जनवरी 2009 में एक कंपनी के अध्यक्ष ने कबूल किया कि उसने अपनी कंपनी के बही-खातों में लगभग ₹7,000 करोड़ की रकम बढ़ाकर दिखाई थी। यही सत्यम घोटाला था। यह गंभीर कपट अन्वेषण कार्यालय (SFIO) की पहली बड़ी परीक्षा बना। लेकिन तब SFIO का अपना कोई कानून भी नहीं था।
SFIO: गंभीर कपट अन्वेषण कार्यालय (Serious Fraud Investigation Office)।
धारा 211: SFIO को वैधानिक दर्जा देती है।
धारा 212: SFIO को गिरफ्तारी की शक्तियाँ देती है।
NFRA: लेखापरीक्षकों का नियमन करता है।
1अध्याय 1: सरकारी संकल्प से स्थापना, कानून से नहीं
ज़रूर जानें
2003 में शुरुआत
- गंभीर कपट अन्वेषण कार्यालय (SFIO) की स्थापना 2 जुलाई 2003 को एक सरकारी संकल्प के जरिए हुई थी।
- इसने 1 अक्टूबर 2003 से काम करना शुरू किया।
- नरेश चंद्र समिति ने धोखाधड़ी की जाँच के लिए एक अलग कार्यालय बनाने की सिफारिश की थी।
- इसकी स्थापना 2000 के दशक की शुरुआत में हुए केतन पारेख शेयर बाजार घोटाले और “गायब कंपनियों” के घोटाले जैसे मामलों के बाद हुई।
कार्यकारी संस्था के रूप में बारह साल
- SFIO कॉरपोरेट कार्य मंत्रालय के अधीन काम करता है और कंपनियों में गंभीर धोखाधड़ी की जाँच करता है।
- 2003 से 2015 तक यह पूरी तरह एक कार्यकारी एजेंसी थी।
- यह पुराने कंपनी अधिनियम, 1956 के प्रावधानों के तहत जाँच करता था।
- इसे 21 जुलाई 2015 को ही वैधानिक दर्जा मिला।
- इसे कंपनी अधिनियम, 2013 की धारा 211 के तहत अधिसूचित किया गया था।
कर्मचारी और नेतृत्व
- SFIO कई क्षेत्रों के विशेषज्ञों वाली संस्था है।
- इसके विशेषज्ञ लेखांकन, फोरेंसिक लेखापरीक्षा, कानून, सूचना प्रौद्योगिकी, कंपनी कानून, पूँजी बाजार, बैंकिंग और कराधान के क्षेत्रों से आते हैं।
- इसके निदेशक का पद भारत सरकार के संयुक्त सचिव से कम स्तर का नहीं होना चाहिए।
2017 से गिरफ्तारी की शक्तियाँ
- कंपनी अधिनियम की धारा 212 के तहत बने नियम 24 अगस्त 2017 को लागू हुए।
- अब SFIO में निदेशक और उससे ऊपर के पदों के अधिकारी कारणों को लिखित रूप में दर्ज करके संदिग्धों को गिरफ्तार कर सकते हैं।
- इससे इसकी शक्तियों का काफी विस्तार हुआ।
याद रखें: 2003 का सरकारी संकल्प → 2015 में धारा 211 → 2017 में धारा 212 के तहत गिरफ्तारी की शक्तियाँ।
सही या गलत: SFIO को 2015 में कंपनी अधिनियम, 2013 की धारा 211 के तहत वैधानिक दर्जा मिला।
2अध्याय 2: SFIO कैसे काम करता है
यह भी जानें
कार्यालय
- इसका मुख्यालय नई दिल्ली में है।
- इसके क्षेत्रीय कार्यालय मुंबई, चेन्नई, हैदराबाद और कोलकाता में हैं।
जाँच किन आधारों पर शुरू होती है
- रजिस्ट्रार या निरीक्षक की ऐसी रिपोर्ट, जिसमें गड़बड़ियों की जानकारी दी गई हो।
- कंपनी का अपना विशेष प्रस्ताव, जिसमें जाँच का अनुरोध किया गया हो।
- जनहित।
- किसी सरकारी विभाग का अनुरोध।
एक मामले की जाँच एक ही एजेंसी
- एक बार SFIO को कोई मामला सौंप दिए जाने पर, कोई दूसरी एजेंसी कंपनी अधिनियम के तहत उसी कंपनी के मामलों की समानांतर जाँच नहीं कर सकती।
- अदालतों ने इस विशेष अधिकार क्षेत्र को बरकरार रखा है।
- यह नियम सामान्य नियमों से अलग है।
- भारत की अधिकतर एजेंसियाँ अलग-अलग कानूनों के तहत एक ही मामले की समानांतर जाँच कर सकती हैं।
सत्यम की स्वीकारोक्ति
- 7 जनवरी 2009 को सत्यम (Satyam) के संस्थापक रामलिंग राजू (Ramalinga Raju) ने कंपनी के निदेशक मंडल और SEBI को एक पत्र लिखकर धोखाधड़ी स्वीकार की।
- उन्होंने स्वीकार किया कि वे कई वर्षों से मुनाफा बढ़ा-चढ़ाकर दिखा रहे थे।
- उन्होंने नकदी की काल्पनिक रकम और जाली बैंक विवरणों का इस्तेमाल किया, जिससे पैसा केवल कागज़ों पर मौजूद था।
- इस धोखाधड़ी में ऐसे कर्मचारियों का वेतन भी दिखाया गया, जो वास्तव में थे ही नहीं।
- विदेश में कम ब्याज पर कर्ज लेने के लिए फर्जी खातों का इस्तेमाल किया गया।
- पकड़े जाने से पहले यह धोखाधड़ी लगभग नौ वर्षों तक चलती रही।
चर्चित मामले
- सत्यम घोटाला (2009)।
- IL&FS संकट (2018 से)।
- पंजाब नेशनल बैंक धोखाधड़ी, जिसमें नीरव मोदी (Nirav Modi) और मेहुल चोकसी (Mehul Choksi) शामिल थे।
याद रखें: SFIO के किसी मामले को अपने हाथ में लेने के बाद कोई दूसरी एजेंसी कंपनी अधिनियम के तहत उसी कंपनी की जाँच नहीं कर सकती।
सही या गलत: SFIO के किसी मामले को अपने हाथ में लेने के बाद दूसरी एजेंसियाँ कंपनी अधिनियम के तहत समानांतर जाँच कर सकती हैं।
3अध्याय 3: एजेंसियों की तुलना
और जानें
CBI से समानता
- SFIO की स्थापना (2003) और उसे वैधानिक दर्जा मिलने (2015) के बीच बारह वर्षों का अंतर था।
- CBI की कहानी भी ऐसी ही है।
- CBI आज भी अपने अलग अधिनियम के बजाय दिल्ली विशेष पुलिस स्थापना अधिनियम, 1946 के तहत काम करती है।
- देखें CBI (Central Bureau of Investigation): केंद्रीय अन्वेषण ब्यूरो.
SFIO और ED
- SFIO और प्रवर्तन निदेशालय अक्सर एक ही घोटाले की अलग-अलग पहलुओं से जाँच करते हैं।
- SFIO कंपनी कानून के तहत होने वाली धोखाधड़ी की जाँच करता है।
- ED पता लगाता है कि धन शोधन से जुड़ा पैसा कहाँ गया।
- नीरव मोदी–मेहुल चोकसी PNB मामला दिखाता है कि दोनों एजेंसियाँ एक ही धोखाधड़ी की जाँच कैसे करती हैं।
- दोनों एजेंसियों ने अपने-अपने कानूनों के तहत उसी धोखाधड़ी से जुड़ी कंपनियों और संस्थाओं की जाँच की।
- देखें प्रवर्तन निदेशालय: पैसे का पता लगाना.
धोखाधड़ी पकड़ना और रोकना
- SFIO धोखाधड़ी होने के बाद उसकी जाँच करता है।
- एक अलग संस्था, NFRA, उन लेखापरीक्षकों के काम की निगरानी करती है, जिन्हें धोखाधड़ी के शुरुआती संकेत पहचानने चाहिए।
- देखें NFRA: राष्ट्रीय वित्तीय रिपोर्टिंग प्राधिकरण.
सोचकर देखें: सोचकर देखें: कंपनियों की धोखाधड़ी के लिए अलग एजेंसी क्यों चाहिए?
कंपनियों की धोखाधड़ी खातों, मुखौटा कंपनियों और लेखापरीक्षा के दस्तावेजों में छिपी होती है। अकेला पुलिस अधिकारी इसे पकड़ने से चूक सकता है। SFIO में लेखाकार, वकील और सूचना प्रौद्योगिकी विशेषज्ञ साथ काम करते हैं। इसलिए SFIO समझ सकता है कि धोखाधड़ी करने वालों ने खातों में हेराफेरी कैसे की।
सही या गलत: ED धन शोधन से जुड़ी रकम का पता लगाता है, जबकि SFIO कंपनी कानून के तहत होने वाली धोखाधड़ी की जाँच करता है।
संक्षिप्त सवाल-जवाब
- SFIO की स्थापना कब हुई? 2 जुलाई 2003।
- किस प्रावधान के तहत वैधानिक दर्जा मिला? धारा 211, कंपनी अधिनियम 2013।
- गिरफ्तारी की शक्तियाँ किस धारा में हैं? धारा 212।
- राजू ने किस तारीख को धोखाधड़ी स्वीकार की? 7 जनवरी 2009।
- किस मंत्रालय के अधीन है? कॉर्पोरेट कार्य मंत्रालय।
SFIO पर बहुविकल्पीय प्रश्न
उत्तर दिए गए 0 / 3 जाँच प्रश्न।
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- Polity0204 — प्रवर्तन निदेशालय (Enforcement Directorate): पैसे के लेन-देन की कड़ियों की जाँच
- IndEco0234 — NFRA: राष्ट्रीय वित्तीय रिपोर्टिंग प्राधिकरण (National Financial Reporting Authority)
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