हर सरकार को धन जुटाना होता है और फिर तय करना होता है कि उसे कैसे खर्च किया जाए। एक परिवार एक सीमा तक ही कर्ज ले सकता है, उसके बाद बैंक मना कर देता है। सरकार के सामने भी यही सीमा होती है, बस उसका पैमाना बहुत बड़ा होता है। इस पाठ में बताया गया है कि भारत अपने सार्वजनिक धन का प्रबंधन कैसे करता है: वह कौन-से कर जुटाता है, किन तीन घाटों पर नजर रखता है और किन नियमों से कर्ज लेने पर नियंत्रण रहता है।
एक नजर में
याद रखने योग्य चार तथ्य।
01
3 घाटे
राजकोषीय, राजस्व और प्राथमिक।
02
2003
FRBM अधिनियम घाटे और कर्ज के लक्ष्य तय करता है।
03
4.3%
वित्त वर्ष 2026-27 के लिए राजकोषीय घाटे का लक्ष्य।
04
हर 5 साल में
वित्त आयोग का गठन हर पाँच साल में या उससे पहले किया जाता है। सदस्यों का कार्यकाल राष्ट्रपति के आदेश के अनुसार होता है।
राजकोषीय घाटाकुल व्यय में से उधार को छोड़कर कुल प्राप्तियाँ घटाने पर बची राशि।
राजस्व घाटाराजस्व व्यय में से राजस्व प्राप्तियाँ घटाने पर बची राशि।
प्राथमिक घाटाराजकोषीय घाटे में से ब्याज भुगतान घटाने पर बची राशि।
निजी निवेश का बाहर होना (Crowding out)सरकारी उधारी से ब्याज दरें बढ़ती हैं और निजी निवेश हतोत्साहित होता है।
इस पाठ में
अध्याय 1: लोक वित्त और कर
जरूर जानें
लोक वित्त क्या है
- लोक वित्त में अध्ययन किया जाता है कि सरकार धन कैसे जुटाती है और उसे कैसे खर्च करती है।
- सरकार मुख्य रूप से करों के जरिए धन जुटाती है।
- वह वस्तुओं, सेवाओं और जनकल्याण पर खर्च करती है।
- इसमें वेतन, सब्सिडी, सड़कें और अस्पताल शामिल हैं।
- सरकार के कर लगाने और खर्च करने के तरीके आर्थिक विकास, रोजगार और समानता को प्रभावित करते हैं।
- हर बजट लोक वित्त का एक विवरण होता है। इसमें वर्ष की प्राप्तियों और व्यय की योजना दिखाई जाती है।
प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष कर
- प्रत्यक्ष कर सीधे उस व्यक्ति या कंपनी द्वारा चुकाया जाता है जो आय कमाती है।
- वेतन पर लगने वाला आयकर इसका एक उदाहरण है।
- अप्रत्यक्ष कर वस्तुओं और सेवाओं पर चुकाया जाता है।
- इसका बोझ अंतिम खरीदार पर डाला जा सकता है।
- मुख्य अंतर यह है कि अंत में कर का बोझ कौन उठाता है।
- प्रत्यक्ष कर का बोझ कमाने वाले पर पड़ता है। अप्रत्यक्ष कर का बोझ खरीदार पर पड़ता है।
- निगम कर और आयकर प्रत्यक्ष कर हैं। GST और सीमा शुल्क अप्रत्यक्ष कर हैं।
- सरकारें दोनों का उपयोग करती हैं। दोनों मिलकर अधिक राजस्व जुटाते हैं और कर का बोझ आय तथा उपभोग पर बाँटते हैं।
GST से क्या बदला
- वस्तु एवं सेवा कर (GST) 1 जुलाई 2017 को लागू हुआ।
- इसने केंद्र और राज्यों के कई अलग-अलग अप्रत्यक्ष करों की जगह पूरे देश में एक कर व्यवस्था लागू की।
- GST गंतव्य-आधारित कर है, यानी यह उस स्थान पर लगता है जहाँ वस्तु या सेवा का उपभोग होता है।
- यह हर चरण में वसूला जाता है, लेकिन इनपुट पर पहले चुकाए गए कर की राशि का समायोजन किया जाता है।
- इसने कर पर कर लगने की समस्या दूर की।
- इसने एक साझा राष्ट्रीय बाजार बनाया।
सही या गलत: आयकर को अप्रत्यक्ष कर के रूप में वर्गीकृत किया जाता है।
अध्याय 2: तीन घाटे
जानना उपयोगी है
राजकोषीय घाटा
- राजकोषीय घाटा कुल व्यय और उधार को छोड़कर कुल प्राप्तियों के बीच का अंतर है।
- यह बताता है कि सरकार को एक वर्ष में कितना उधार लेना होगा।
- इसका मतलब है मौजूदा आय से अधिक खर्च करना और उस अंतर को उधार से पूरा करना।
- इससे सरकार का कर्ज बढ़ता है।
- बड़ा राजकोषीय घाटा निजी निवेश को कम कर सकता है और ब्याज दरें बढ़ा सकता है।
- बजट में GDP के अनुपात में राजकोषीय घाटे के आँकड़े पर सबसे अधिक ध्यान दिया जाता है।
राजस्व घाटा
- जब राजस्व व्यय, राजस्व आय से अधिक होता है, तो राजस्व घाटा होता है।
- राजकोषीय घाटा, राजस्व और पूँजीगत व्यय दोनों के लिए आवश्यक कुल उधारी है।
- किसी देश में राजस्व घाटे के बिना भी राजकोषीय घाटा हो सकता है।
- ऐसा तब होता है जब पूरी कमी परिसंपत्तियों पर किए गए पूँजीगत व्यय के कारण हो।
- मान लीजिए कोई सरकार राजमार्ग बना रही है। उसे राजस्व घाटे के बिना भी राजकोषीय घाटा हो सकता है।
- इसीलिए पूँजीगत व्यय के कारण होने वाले घाटे को रोजमर्रा के खर्चों के कारण होने वाले घाटे से बेहतर माना जाता है।
प्राथमिक घाटा
- राजकोषीय घाटे में से ब्याज भुगतान घटाने पर प्राथमिक घाटा मिलता है।
- इसमें पिछली उधारी के ब्याज का बोझ हटा दिया जाता है।
- यह केवल चालू वर्ष की उधारी की आवश्यकता दिखाता है।
- कम प्राथमिक घाटे का मतलब है कि सरकार केवल पुराने कर्ज का ब्याज चुकाने के लिए उधार नहीं ले रही है।
| घाटा | सूत्र |
|---|---|
| राजस्व घाटा | राजस्व व्यय − राजस्व आय |
| राजकोषीय घाटा | कुल व्यय − कुल राजस्व (उधारी को छोड़कर) |
| प्राथमिक घाटा | राजकोषीय घाटा − ब्याज भुगतान |
राजस्व और पूँजीगत व्यय
- राजस्व व्यय में रोजमर्रा के कामकाज का खर्च शामिल होता है।
- वेतन, सब्सिडी और ब्याज भुगतान इसके उदाहरण हैं।
- पूँजीगत व्यय से लंबे समय तक काम आने वाली परिसंपत्तियाँ बनती हैं।
- सड़कें, रेलवे और अस्पताल इसके उदाहरण हैं।
- पूँजीगत व्यय भविष्य की क्षमता बढ़ाता है। राजस्व व्यय केवल कामकाज चालू रखता है।
- अर्थशास्त्री घाटे को केवल उसके आकार से नहीं, बल्कि इससे आँकते हैं कि उससे किस तरह का खर्च किया जा रहा है।
- बुनियादी ढाँचे के लिए ली गई उधारी भविष्य में लाभ दे सकती है।
- रोजमर्रा के खर्चों के लिए उधारी लेने से ब्याज का बोझ बढ़ता है और कोई परिसंपत्ति नहीं बनती।
- खर्च की गुणवत्ता उतनी ही मायने रखती है जितना घाटे का आकार।
सही या गलत: किसी सरकार को राजस्व घाटे के बिना भी राजकोषीय घाटा हो सकता है।
सही या गलत: प्राथमिक घाटा, राजकोषीय घाटे और ब्याज भुगतान के योग के बराबर होता है।
सोचिए: पूँजीगत व्यय के कारण होने वाले राजकोषीय घाटे को राजस्व व्यय के कारण होने वाले घाटे से बेहतर क्यों माना जाता है?
पूँजीगत व्यय के लिए ली गई उधारी से ऐसी परिसंपत्तियाँ बनती हैं जो भविष्य में लाभ दे सकती हैं। रोजमर्रा के खर्चों के लिए ली गई उधारी केवल ब्याज का बोझ बढ़ाती है और उससे कोई परिसंपत्ति नहीं बनती।
अध्याय 3: नियम और बँटवारा
जानने योग्य बातें
FRBM अधिनियम
- राजकोषीय उत्तरदायित्व और बजट प्रबंधन (FRBM) अधिनियम 2003 में पारित हुआ था।
- इसने भारत के राजकोषीय घाटे और कर्ज को सीमित करने के लक्ष्य तय किए।
- इसका उद्देश्य सरकार की बढ़ती उधारी में अनुशासन लाना था।
- व्यवहार में, खासकर आर्थिक झटकों के बाद, लक्ष्यों में ढील दी गई है और उन्हें पूरा करने की समय-सीमा आगे बढ़ाई गई है।
- एक समीक्षा समिति ने कर्ज-GDP अनुपात के लिए एक रूपरेखा सुझाई है।
- इसने 2023 तक केंद्र और राज्यों का संयुक्त कर्ज-GDP अनुपात 60% रखने का प्रस्ताव दिया था: केंद्र के लिए 40% और राज्यों के लिए 20%।
- अनुच्छेद 293 राज्यों की उधारी पर नियंत्रण रखता है।
निजी निवेश का विस्थापन और कर-GDP अनुपात
- भारत का कर-GDP अनुपात, GDP का वह हिस्सा है जो कर के रूप में वसूला जाता है।
- यह कई विकसित अर्थव्यवस्थाओं की तुलना में कम रहा है।
- यह अनुपात कम होने से सरकार के लिए बिना उधार लिए खर्च करने की गुंजाइश सीमित हो जाती है।
- बहुत अधिक सरकारी उधारी से निजी निवेश के विस्थापन (crowding-out) का प्रभाव पैदा हो सकता है।
- सरकार की उधारी की माँग बढ़ने से ब्याज दरें बढ़ जाती हैं।
- इससे निजी निवेश हतोत्साहित होता है।
- कर-GDP अनुपात बढ़ाना और निजी निवेश का विस्थापन रोकना आपस में जुड़े लक्ष्य हैं।
वित्त आयोग
- वित्त आयोग एक संवैधानिक निकाय है। अनुच्छेद 280 के अनुसार इसका गठन हर पाँच वर्ष में या उससे पहले किया जाता है।
- यह तय करता है कि कर राजस्व का बँटवारा केंद्र और राज्यों के बीच कैसे हो।
- यह केंद्रीय करों में प्रत्येक राज्य की हिस्सेदारी और अनुदानों की सिफारिश करता है।
- इस बँटवारे से संघीय व्यवस्था में निष्पक्षता बनी रहती है और राज्यों को अपना कामकाज चलाने के लिए धन मिलता है।
रेल बजट का विलय
- भारत ने 2017 से अपने अलग रेल बजट को केंद्रीय बजट में मिला दिया।
- इससे 92 वर्ष पुरानी परंपरा समाप्त हो गई।
- एक ही बजट में सरकार का पूरा खर्च एक जगह दिखाई देता है।
- इससे संसद और जनता के प्रति जवाबदेही बेहतर होती है।
सही या गलत: सरकार के अधिक उधार लेने से ब्याज दरें बढ़ सकती हैं और निजी निवेश घट सकता है।
अध्याय 4: समसामयिकी, 2026
जानने योग्य बातें
राजकोषीय घाटे का लक्ष्य
- भारत ने वित्त वर्ष 2026-27 के लिए राजकोषीय घाटे का लक्ष्य GDP का 4.3% रखा है।
- वित्त वर्ष 2025-26 के लिए यह आँकड़ा 4.4% था।
- यह घाटे को हर साल कम करने की 2021-22 की प्रतिबद्धता को आगे बढ़ाता है।
- लक्ष्य 2031 तक ऋण-GDP अनुपात को लगभग 50% पर लाना है।
- स्रोत: पीआईबी (PIB), केंद्रीय बजट 2026-27 की मुख्य बातें.
क्या प्रगति लक्ष्य के अनुरूप है?
- जुलाई 2026 के अंत तक केंद्र का राजकोषीय घाटा ₹4.55 लाख करोड़ तक पहुँच गया।
- यह पूरे वित्त वर्ष FY27 के लक्ष्य का 26.8% है।
- एक साल पहले, इसी समय तक घाटा वित्त वर्ष FY26 के लक्ष्य के 29.9% तक पहुँच गया था।
- इसलिए इस साल की प्रगति बेहतर है।
- स्रोत: महालेखा नियंत्रक (Controller General of Accounts).
सही या गलत: वित्त वर्ष 2026-27 के लिए भारत का राजकोषीय घाटे का लक्ष्य वित्त वर्ष 2025-26 से अधिक है।
अध्याय 5: परीक्षा में भ्रमित करने वाले बिंदु
जानने योग्य बातें
परीक्षकों द्वारा बार-बार पूछे जाने वाले सवालों का ढंग
- बार-बार होने वाली गलती है पूछे गए घाटे की जगह किसी दूसरे घाटे की गणना करना।
- एक और गलती यह समझने में होती है कि एक घाटे से कौन-सी मद घटाने पर दूसरा घाटा मिलता है।
- संख्यात्मक प्रश्नों में केवल तथ्य याद रखना पर्याप्त नहीं है; आपको घटाव भी करना होता है।
- वित्त आयोग से जुड़े प्रश्न किसी विशेष आयोग के आँकड़ों पर आधारित होते हैं।
- सरकार की मुफ्त वस्तुएँ वास्तव में मुफ्त नहीं होतीं। उनका खर्च सीधे उपभोक्ता के बजाय कर चुकाने वाली जनता उठाती है।
- उत्तर देने से पहले देखें कि प्रश्न में किस घाटे या किस आयोग का नाम दिया गया है।
परीक्षा की खास तैयारी
पिछले वर्षों के प्रश्न
परीक्षा की दृष्टि से: इस विषय पर पूछे गए वास्तविक प्रश्न।
- UPSC CSP 2025, GS प्रश्नपत्र I, Q61दिए गए आँकड़ों से राजस्व, राजकोषीय और प्राथमिक घाटे की गणना। देखें प्रश्न.
- UPSC CSP 2025, GS प्रश्नपत्र I, Q65सकल प्राथमिक घाटे का सूत्र। प्राथमिक घाटा, राजकोषीय घाटे में से ब्याज भुगतान घटाने पर मिलता है। देखें प्रश्न.
- UPSC CSP 2018, GS प्रश्नपत्र I, Q9FRBM समीक्षा समिति का 60% ऋण-GDP अनुपात का लक्ष्य। देखें प्रश्न.
- UPSC CSP 2018, GS प्रश्नपत्र I, Q47सरकार की “मुफ्त” वस्तुओं का खर्च वास्तव में कौन उठाता है। देखें प्रश्न.
- UPSC CSP 2026, GS प्रश्नपत्र I, Q94क्राउडिंग-आउट प्रभाव (crowding-out effect) की परिभाषा। सरकार के उधार लेने से ब्याज दरें बढ़ती हैं, जिससे निजी निवेश घटता है। देखें प्रश्न.
झटपट सवाल&जवाब
प्राथमिक घाटा?
राजकोषीय घाटा घटा ब्याज भुगतान।
GST कब शुरू हुआ?
1 जुलाई 2017.
FRBM अधिनियम किस वर्ष बना?
2003.
वित्त वर्ष FY27 के लिए राजकोषीय घाटे का लक्ष्य?
GDP का 4.3%.
वित्त आयोग का गठन कितने अंतराल पर होता है?
हर पाँच वर्ष में, या उससे पहले.
सदस्यों का कार्यकाल?
राष्ट्रपति के नियुक्ति आदेश में बताए अनुसार.
0 / 5 सही
🎲 अभ्यास: सार्वजनिक वित्त और राजकोषीय नीति
इस विषय के 3 सत्यापित प्रश्न.
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